Hörgeräte von der Steuer absetzen: So geht es

Welche Kosten Sie angeben können

Absetzbar sind die Kosten, die Sie tatsächlich selbst getragen haben und die Ihnen keine Versicherung erstattet hat. Bei Hörgeräten sind das typischerweise:

• die gesetzliche Zuzahlung
• die Aufzahlung für ein höherwertiges Gerät
• bei privat Versicherten der Teil der Rechnung, den Versicherung und Beihilfe nicht erstatten
• gegebenenfalls Kosten für Reparaturen, Zubehör oder Batterien, soweit sie mit der verordneten Versorgung zusammenhängen

Ob einzelne laufende Kosten anerkannt werden, kann im Einzelfall unterschiedlich gesehen werden. Heben Sie alle Belege auf und lassen Sie sich im Zweifel beraten.

Der Nachweis: die ärztliche Verordnung

Krankheitskosten müssen zwangsläufig entstanden sein. Das regelt § 64 der Einkommensteuer-Durchführungsverordnung. Für Hilfsmittel wie Hörgeräte genügt als Nachweis die Verordnung einer Ärztin oder eines Arztes. Ein amtsärztliches Gutachten ist nicht nötig. Wichtig: Die Verordnung muss vor dem Kauf ausgestellt worden sein.

Die zumutbare Belastung

Das Finanzamt erkennt Krankheitskosten nicht ab dem ersten Euro an. Zuerst wird eine zumutbare Belastung abgezogen. Sie hängt vom Gesamtbetrag Ihrer Einkünfte, Ihrem Familienstand und der Zahl Ihrer Kinder ab und liegt zwischen 1 und 7 Prozent der Einkünfte. Seit einem Urteil des Bundesfinanzhofs von 2017 wird sie stufenweise berechnet. Das heißt, für jede Einkommensstufe gilt nur der jeweilige Prozentsatz auf den Teil des Einkommens, der in diese Stufe fällt.

Alle Krankheitskosten eines Jahres werden zusammengezählt: Hörgeräte, Brille, Zahnersatz, Zuzahlungen für Medikamente und Therapien. Gemeinsam übersteigen sie die zumutbare Belastung oft eher als ein einzelner Posten.

Ein vereinfachtes Beispiel

Ein verheiratetes Paar ohne Kinder hat einen Gesamtbetrag der Einkünfte von 40.000 €. Die zumutbare Belastung beträgt stufenweise berechnet 4 Prozent auf die ersten 15.340 € und 5 Prozent auf den Rest bis 40.000 €. Das ergibt rund 613,60 € plus 1.233 €, zusammen rund 1.847 €. Haben die beiden im selben Jahr 2.400 € Krankheitskosten selbst getragen, wirken sich rund 553 € steuerlich aus. Diese mindern das zu versteuernde Einkommen, nicht direkt die Steuer. Wie viel Sie am Ende sparen, hängt von Ihrem persönlichen Steuersatz ab.

Auch für Angehörige

Zahlen Sie die Hörgeräte für Ihren Ehepartner bei gemeinsamer Veranlagung, gelten die Kosten als gemeinsame Krankheitskosten. Übernehmen Sie Kosten für Ihre Eltern, ist das steuerlich schwieriger und hängt vom Einzelfall ab. Lassen Sie sich hier unbedingt beraten.

Wo Sie die Kosten eintragen

Krankheitskosten gehören in die Anlage „Außergewöhnliche Belastungen“ der Einkommensteuererklärung. Dort tragen Sie die Summe Ihrer Krankheitskosten und die erhaltenen oder zu erwartenden Erstattungen ein. Die Belege müssen Sie nicht automatisch einreichen, aber auf Nachfrage vorlegen können. Wer seine Steuererklärung elektronisch abgibt, findet das Formular in der jeweiligen Software unter „Krankheitskosten“ oder „Außergewöhnliche Belastungen“.

Tipps für mehr Wirkung

• Zeitpunkt bündeln: Maßgeblich ist das Jahr der Zahlung. Wenn Sie ohnehin größere Gesundheitsausgaben planen, kann es günstig sein, diese im selben Jahr zu bezahlen.
• Nichts vergessen: Auch Fahrtkosten zu medizinisch notwendigen Terminen können zu den Krankheitskosten zählen.
• Behinderten-Pauschbetrag beachten: Wer einen Grad der Behinderung hat, kann nach § 33b EStG einen Pauschbetrag nutzen. Er deckt typische laufende Mehraufwendungen ab. Ob Hörgerätekosten zusätzlich angesetzt werden können, sollten Sie im Einzelfall klären.
• Beratung nutzen: Lohnsteuerhilfevereine und Steuerberatungen kennen die aktuelle Praxis der Finanzämter.

Belege richtig sammeln

Legen Sie für jedes Jahr einen einfachen Ordner oder eine digitale Mappe für Krankheitskosten an. Dazu gehören Rechnungen, Kassenbelege mit Ihrem Namen, Verordnungen und Erstattungsbescheide Ihrer Versicherung. Bei Zahlungen in Raten zählt der Zeitpunkt der jeweiligen Zahlung. Eine geordnete Sammlung erleichtert die Steuererklärung deutlich.

Was das Finanzamt nicht anerkennt

Hörverstärker ohne ärztliche Verordnung, Kopfhörer und allgemeine Elektronik gelten nicht als Krankheitskosten. Auch Kosten, die Ihnen eine Versicherung erstattet hat, dürfen Sie nicht angeben. Den Unterschied zwischen Hörgerät und Hörverstärker erklärt der Beitrag Hörverstärker oder Hörgerät.

Gut geplant zum Hörgerät

Wenn Sie wissen möchten, mit welchem Eigenanteil Sie überhaupt rechnen müssen, hilft der kostenlose Zuzahlungsrechner. Alle Kostenbausteine im Überblick finden Sie im Beitrag Was kosten Hörgeräte 2026?.

Dieser Beitrag gibt allgemeine Informationen und ersetzt keine steuerliche Beratung im Einzelfall.

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